Компанія ТЦУ Консалтинг є стабільним помічником у галузі цінового регулювання та податкового супроводу, підтримуючи бізнесу виконувати положень законодавства та зменшувати податкові небезпеки. Одним серед ключових складових податкового контролю є правильне складання та надання документа про моніторингові транзакції, а також підготовка документації з трансфертного ціноутворення. Ця документація забезпечують ключову роль у обґрунтуванні відповідності бізнес-умов контрактів критерію ринкової ціни, що сприяє запобігти фінансових покарань та фіскальних коригувань.

1. Контрольовані операції. Звіт про контрольовані операції є офіційним документом, який надсилається фіскальними резидентами до державних контролюючих органів з завданням повідомлення про угоди, що підпадають під вимоги контрольованих згідно до нормативних актів. У документі міститься детальна інформація про бізнес-одиниці, які беруть участь в угодах, їх розміри, фінансові умови, партнери, залучені способи міжнародного ціноутворення та економічні показники, що можуть відображатися на такі угоди. Ця форма є ключовим для фіскальних структур, тому що дозволяє контролювати дотримання критерію ринкової вартості в контрактах між пов’язаними особами або учасниками, які проводять фінансові угоди з партнерами в офшорних зонах. Відсутність форми або представлення неправдивих відомостей спричиняє спричинити істотні штрафні санкції, через це бізнес-структури, які підпадають під необхідність оформлення документа, зобов’язані докладно перевіряти усі відомості перед надсиланням.

2. Документація ТЦУ. Документація з міжнародного ціноутворення – це розширений експертний звіт, що містить аргументацію узгодженості бізнесових і грошових параметрів контрольованих операцій принципу «витягнутої руки». У цьому звіті вичерпно розглядаються структура підприємства, функціональний аналіз сторін угоди, методологія визначення фінансового показника, застосовані статистичні матеріали, підбір зіставних компаній або операцій, а також господарське обґрунтування. Основною метою цієї документації є доказ положення, що вартість у регульованих угодах відповідають ринковому рівню та не застосовуються для оптимізації податкової бази. Складання цих матеріалів є критичною не лише для дотримання законодавчих вимог, а й для захисту компанії у разі контролюючих заходів або спорів із контролюючими установами.

Формування й передача звіту про моніторингові угоди, а також документації з трансфертного ціноутворення є ключовою частиною податкового контролю для підприємств, що здійснюють угоди з пов’язаними особами або бізнес-партнерами з офшорних зон. Належне виконання цих вимог не лише гарантує дотримання фіскальним правилам, а й обмежує ймовірність аудиторських перевірок та фінансових санкцій.